Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — добровольное решение каждого физического лица. Тем не менее, возможность сэкономить финансы, когда на тебе лежит ответственность за выплату недешевого кредита, играет важную роль для многих жителей Иркутска. Как оформить подобные государственные льготы и кто может их получить?

Современные россияне часто пользуются возможностью покупки дорогих товаров в кредит. Но возместить налог на добавленную стоимость могут только те, кто приобретает жилье. Это не зависит от типа жилья: комната, квартира, частный дом или доля в объекте недвижимости.

Договор по ипотеке заключается между физическим лицом и банком в этом случае. Возврат НДФЛ (налоговый вычет) представляет собой льготу от государства. При покупке квартиры вы получаете право возвратить 13% от уплаченного ранее налога на доходы.

Максимальная сумма подобного возврата не может превысить 260 тыс. рублей в случае, если жилье куплено сразу. А вот при покупке квартиры в ипотеку, лимит на сумму вычета в 2019 году составляет уже 390 тыс. рублей. Оформить подобную льготу закон предлагает каждому, кто официально ведет трудовую деятельность на территории РФ и платит НДФЛ в бюджет.

Государство не выплачивает гражданину возврат деньгами. Речь идет только о возмещении подоходного налога. При оформлении ипотеки возврат изначально начисляется на НДФЛ, который включен в стоимость приобретенной недвижимости. Впоследствии сумма будет рассчитываться в соответствии с выплаченными по ипотечному договору процентами банку.

Проценты по ипотеке можно включить в возврат уже после полного погашения кредита общей суммой или оформить документы, которые позволят каждый год, в течение которого вы вносите платежи банку, возвращать часть подоходного налога.

Следует помнить, что возместить налог за один календарный год моно только в сумме, которая не превышает суммы внесенного заемщиком подоходного налога. К примеру, если вы приобрели жилье до 2014 года и заплатили за него 2 млн. рублей, то вернуть сможете не более 260 тыс. рублей (максимально). Но если, к примеру, за этот же календарный год сумма заплаченного вами в казну подоходного налога составляет всего 100 тыс. рублей, получить в качестве возврата вы сможете только эти средства. Оставшиеся 160 тыс рублей можно будет получить только в течение последующих лет до полного ее погашения.

Если речь идет об оформлении вычета на те проценты, которые были начислены банком, то единовременно их вернуть можно только в том случае, если кредит уже был погашен клиентом. Если же вы продолжаете платить по ипотечному договору, каждый год вам будут возвращать 13% в зависимости от той суммы процентов, которые вы уплатили банку годом ранее. Получать налоговый вычет на проценты по ипотеке вы будете в течение всего времени выплаты займа.

Для того, чтобы оформить государственную льготу при покупке квартиры в ипотеку на начисленные проценты, в Федеральную налоговую службу по месту вашей регистрации подается следующая документация:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• декларация 2-НДФЛ, которая подтвердит факт получения вами доходов в течение года;
• заверенная копия паспорта физического лица, который выступает заемщиком в договоре с банком;
• заявление на получение налогового вычета;
• квитанции, фиксирующие факт оплаты кредита с процентами;
• копию графика выплат по ипотеке;
• справка из банка, которая подтвердит сумму уплаченных вами процентов в течение календарного года.

Может ли документы подать работодатель?

Действительно, получать налоговый вычет можно не только самостоятельно. Оформлять его вам может и работодатель. В законе разработан метод, позволяющий производить добавочные выплаты ежемесячно. Для использования подобной схемы необходимо непосредственно в ФНС получить справку о том, то вы имеете право на льготу. Вашему работодателю также понадобятся от вас следующие документы:

• подтверждающие факт государственной регистрации права на квартиру;
• договор купли-продажи;
• заявление о предоставлении налогового вычета;
• подтверждение от продавца, что денежные средства за жилье были получены.

Передавать пакет документов с заявлением придется каждый год в течение всего срока погашения ипотечного займа.

Есть ряд лиц, которые не могут оформлять налоговые льготы. К ним относятся следующие граждане:

1. Лица, которые не трудоустроены официально и ведут трудовую деятельность, не выплачивая подоходного налога государству.
2. Частные предприниматели, осуществляющие свою деятельность с использованием упрощенной системы налогообложения или патентной системы.
3. Граждане, получившие недвижимость в собственность, которая была оплачена третьими лицами (если этот факт подтвержден соответствующими платежными документами: поручениями или чеками).
4. Физические лица, которые ранее приобрели недвижимость стоимостью в 2 и более миллиона рублей и получили по факту ее приобретения максимальную сумму налогового вычета. То же самое касается физических лиц, которые ранее оформляли эти налоговые льготы на компенсацию уплаченных банку процентов по ипотечному договору.

Учтите, что ошибки в составлении заявления, а также неточности или недостоверные данные в документах, предоставленных в ФНС РФ могут стать причиной отказа в предоставлении льгот. В этом случае необходимо подать пакет документов повторно, добавив недостающие документы и предоставив корректные данные. 

Если инспекция отказывает в предоставлении возврата процентов по ипотечному договору, ссылаясь на необоснованные законодательством причины, это решение можно обжаловать в судебном порядке. 

Как быть, если ипотека оформлена на нескольких трудоустроенных граждан?

Часто супруги оформляют квартиру в совместную ипотеку. В этом случае получать налоговый вычет имеет право каждый из супругов. Причем право на получение льготы распространяется на пару даже в том случае, если документы по оплате оформлены только на мужа или только на жену. Распределение возврата НДФЛ производится по следующей схеме:

1. В случае покупки квартиры в долевую собственность, процент налогового вычета рассчитывается в том же соотношении, что и доли каждого из супругов.

2. Если жилье оформлено в совместную собственность, распределение льготы происходит в тех же пропорциях, в которых согласно договору распределен жилищный вычет.

Помощь в оформлении и получении льгот в Иркутске предоставляют юристы нашей компании. Аудиторско-консалтинговая компания «Эксперт-консультант» принимает клиентов с 9 утра до 6 вечера в будние дни. Записаться на консультацию можно по телефону +7 (3952) 25-10-41 или оставить заявку онлайн.