Возврат налога за лечение

Статья 219 НК РФ определяет право гражданина России получить налоговый вычет за платное лечение или покупку медикаментов. Другими словами, часть потраченных на медицинские услуги средств можно вернуть в законном порядке.

Главное условие для заявителей — это официальное трудоустройство, с ежемесячным отчислением подоходного налога 13 % в казну государства. Вернуть личные средства можно не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников. Только в том случае, если в платежных документах указаны реквизиты самого заявителя.

Возврат налога за лечение можно получить только в ряде случаев, установленных налоговым законодательством РФ:

Получение льготы, при оплате услуг медицинских учреждений

•  собственное лечение и лечение супруга, родителей, братьев и сестер, несовершеннолетних детей — при получении помощи в российских медучреждениях;
• оплаченные медицинские услуги состоят в списке услуг, установленных законом для получения вычета по ним;
• медицинское учреждение, где проводилось лечение, имеет государственную лицензию на оказание медицинской помощи.

Получение льготы, при выкупе медикаментов

•  распространяется при оплате медпрепаратов для себя, супруга, родителей, несовершеннолетних детей, назначенные доктором;
• медикаменты состоят в установленном перечне препаратов, по которым положен налоговый вычет;

Получение льготы, при оплате услуг добровольного медицинского страхования

•  при оплате страховых взносов, согласно договору медстрахования на себя, супруга, родителей, несовершеннолетних детей;
• если договор страхования подразумевает только оплату лечебных услуг;
• страховая компания имеет право на осуществление страховой деятельности, согласно государственно лицензии.

Медицинские услуги, попадающие в перечень услуг, которые подлежат налоговому вычету

• диагностика и лечение в период оказание услуг скорого медицинского обслуживания; 
• лечебные, диагностические, профилактические, реабилитационные медицинские услуги и медэкспертиза, при получении поликлинико-амбулаторной помощи, включая дневные стационары и семейных врачей; 
• диагностические, лечебные, профилактические, реабилитационные и услуги медэкспертизы, при получении полноценной и дневной стационарной помощи; 
• профилактические, диагностические, реабилитационные и лечебные услуги, оказываемые населению в санаторно-профилактических условиях; 
• услуги санитарного характера, получаемые населением.

Размер возврата части, уплаченной за медицинские услуги, денежной суммы рассчитывается за крайний календарный год. Предел налогового вычета определяется в виде 13 % от всей суммы, потраченной на лечение и медикаменты. Выплата не может превысить 15 600 рублей, согласно налоговому законодательству. Потому что заявляемая сумма не должна быть больше 120 000 рублей в год.

Если заявитель получил дорогостоящую медицинскую услугу, список которых установлен российским законодательством, то ограничение в выплате 15 600 рублей за год не распространяется. С учетом того, что с зарплаты заявитель регулярно выплачивал подоходный налог, он может получить полную компенсацию в размере 13 % от общей стоимости медицинского обслуживания, каким бы дорогим оно не было.

Весь процесс возврата части оплаченной суммы за медицинское обслуживание состоит из трех этапов. Сперва нужно собрать полный пакет документов, главным из которых будет выступать налоговая декларация. Затем передать их на рассмотрение в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. После подтверждения заявки денежная компенсация за лечение приходит на личный счет заявителя.

 Передать документы в налоговую службу можно еще двумя способами, не требующих личной встречи с налоговым инспектором. Через интернет и по почте России.

В первом случае нужно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС, или аккаунтом на портале Госуслуг. Для доступа в кабинет на сайте ФНС нужно предварительно в налоговой инспекции получить логин и пароль. На портале Госуслуг потребуется подтвердить учетную запись в любом отделении банка или МФЦ.

Документы на получение налогового вычета можно отправить по почте России. Однако, этот способ оказывается не всегда удобным из-за долгой доставки документации в отделение ФНС. Даже если их приняли в одноименном населенном пункте.

Основные документы для получения налоговой выплаты:

1. Декларация формы 3-НДФЛ (о всех доходах, облагаемых подоходным налогом).
2. Справка формы 2-НДФЛ (о доходах по всем местам работы за последний год).
3. Копия общегражданского паспорта — первый разворот и страницы с регистрацией.
4. Заявление на налоговый вычет, с указанием реквизитов счета для перечисления льготы.

Вернуть часть суммы за лечение, можно только за тот период, в котором производилась оплата медицинских услуг. Причем, выплату за календарный год можно запросить только в наступившем следующем, новом году после оплаты. Если возврат налога не получить сразу, то сделать то можно еще в течение трех лет, но не позже. Например, в 2019 году подать декларацию на оформление вычета можно за 2016, 2017 и 2018 годы.

Подводя итог, нужно отметить, что налоговый вычет за медицинские услуги и покупку медпрепаратов можно получить официально занятому гражданину России, которые отчисляет подоходный налог 13% со своей официальной зарплаты. Получить возврат налога можно только по тем медицинским услугам, которые входят в установленный перечень налоговым законодательством РФ.

Общая сумма возврата не должна превышать 15 600 рублей за прошедший календарный год. Получить вычет можно как на свои медицинские услуги, так и на обслуживание близких родственников: супруга, несовершеннолетних детей и родителей. Обслуживающая медицинская организация должна иметь лицензию на оказание медицинской помощи населению. Без этого требования налоговую декларацию по возмещению части оплаченной суммы за медицинское обслуживание сотрудник ФНС не имеет права принять.

На рассмотрение поданных документов на получение льготы отводится не более четырех месяцев. Большая часть времени уходит на сверку представленных документов в налоговой инспекции.

Аудиторско-консалтинговая компания «Эксперт-Консультант» оказывает помощь в оформлении налогового вычета суммы, потраченной на лечение. Поможем собрать требуемый пакет документов, проконсультируем по возникшим вопросам, подготовим декларацию и подадим все на рассмотрение в налоговую инспекцию. Вам останется лишь принять денежную компенсацию за медицинские услуги, по истечению времени, на личном счете.